逃税90万的企业主如何改过自新？金山检察院送上一份“企业合规”检察建议

经济律师作者：{admin  整理}

“王检察官，欢迎您的回访，我们公司根据合规计划完善内部管理制度后，目前对外业务进展越来越顺利，已经连续拿下多笔订单了……”近日，上海市金山区人民检察院第三检察部检察官王宗秀来到某电子科技有限公司，进行企业合规整改情况回访时，企业负责人高兴地说到。

咨询费无法入账虚空发票


2020年7月，该院在办案中发现，该企业在2015年至2018年创办初期，以支付开票费的方式，多次向他人购买增值税专用发票，涉及税款共计90余万元。

说起犯罪的原因，这家企业的负责人流露出无比的懊悔。承办检察官陷入了思考，

如果简单地起诉判决，将会给这家企业带来致命的打击。案子办了，企业却垮了，这难道是我们检察办案所追求的目标吗？实现了检察办案三个效果的有机统一吗？”

对此，检察官第一时间走访该企业和当地政府部门，并通过上海市大数据中心及“信用上海”数据平台进一步核实企业实际经营状况，了解到该企业是一家汽车类高科技软件开发公司，拥有10余项专利证书，曾于2019年获授高新技术企业称号，案发前累计缴纳税费272万元，此前未受过工商、税务等相关行政主管单位的处罚，尤其是案发前近两年无虚开发票的犯罪记录。案发后企业负责人自觉认罪认罚并主动退缴税款，加之该公司与国内外众多大型车企和科研院所均有合作，刑事处罚会影响对外业务开展，造成经营困难。

同时检察官还发现，这家企业存在缺乏有效的合规经营管理体系、税收筹划和成本控制能力较弱、管理层法律风险防控意识不强等问题。经审慎研究评估，该院决定对其开展企业合规。2020年12月18日，金山区检察院通过公开宣告的形式，向这家企业送达企业合规检察建议，敦促和引导企业开展合规整改，并对企业后期整改情况进行全程跟踪，确保整改到位。



对涉案公司相对不起诉


2021年1月，企业回函区检察院，表示已严格按照合规要求建立了完备的合规经营体系。2月3日，金山区检察院组织公开听证，邀请人民监督员、区工商联代表、人民参检员对该公司合规成果进行验收评估。综合评估结果，决定对涉案公司相对不起诉。

检察官说法：

2020年3月，最高人民检察院启动涉案违法犯罪依法不捕、不诉、不判处实刑的企业合规试点工作，即要求检察机关对于办理的涉企刑事案件，在依法作出不批准逮捕、不起诉决定或者根据认罪认罚从宽制度提出轻缓量刑建议等的同时，针对企业涉嫌具体犯罪，结合办案实际，督促涉案企业作出合规承诺并积极落实整改，促进企业合规守法经营，减少和预防企业犯罪，实现司法办案政治效果、法律效果、社会效果的有机统一。

上述案例，是上海市金山区人民检察院成为最高人民检察院指定的企业合规试点单位以来，第一起适用“简式”企业合规程序办理的案件。金山区人民检察院检察长谈倩指出，

金山检察院从一开始试点企业合规制度，就秉持着促进‘严管’制度化，不让‘厚爱’被滥用的工作理念，企业合规首先是体现‘严’，严格前期对企业的调查核实，严格后期的合规考察；其次是体现‘帮’，同题共答，帮助和引导脱轨企业走上合法经营之道；三是体现‘宽’，通过对涉罪企业进行宽缓处理，更好助力‘六稳六保’。”

来源：周到合同律师咨询